■甘肃省武威市凉州区财政局  张秀萍

近年来，凉州区不断夯实工作基础，健全管理制度，完善评价体系，强化业务落实，注重结果应用，预算绩效管理工作有序开展，“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理运行格局已基本建立，在提高财政资金使用效益方面发挥着不可或缺的作用。为进一步推进预算绩效管理工作深入开展，在对全区预算绩效管理工作现状、存在问题、取得成效进行总结分析的基础上，形成如下调研报告。

作者简介：张秀萍，女，甘肃省武威市凉州区财政局党组书记、局长，区属国有企业党工委书记

一、全区预算绩效管理工作现状

预算绩效管理工作基础不断夯实。区委区政府制定下发《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》，对全区预算绩效管理工作进行高位安排部署。成立了以区政府主要领导任组长、主管副区长任副组长、有关部门主要领导或分管领导为成员的凉州区预算绩效管理工作领导小组，统筹全区预算绩效管理工作。设立“凉州区财政资金绩效评价中心”，配备人员编制12名。每年均将预算绩效管理工作经费纳入区财政预算予以保障。做到安排部署到位、组织领导到位、机构人员到位、经费保障到位。

预算绩效管理制度体系日趋完善。先后制定下发《凉州区预算绩效管理办法》《凉州区区级部门预算绩效目标管理办法》《凉州区区级部门预算绩效运行监控管理办法》《凉州区预算绩效评价共性指标体系框架》等制度体系，搭建起全区全面实施预算绩效管理的基本遵循和操作规范。

全方位预算绩效管理工作格局逐步建立。围绕预算资金管理全过程，及时将政府收支预算、部门和单位预算收支、政策和项目预算纳入绩效管理，将全区所有预算部门和单位列为绩效管理对象，推进预算绩效管理覆盖所有财政资金和预算部门。2023年，全区纳入预算绩效管理的单位449个，纳入年初预算绩效目标管理的资金52.49亿元，覆盖面达到100%。

全过程预算绩效管理闭环正在形成。一是采用“评估+评审”模式，对政府重大政策和投资项目开展绩效评估；二是对绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”，确保财政资金安全有效运行；三是建立“财政+部门+第三方”的多层次联动评价工作机制，对所有项目支出和部门整体支出进行自评，对部分关注度高、影响力大的项目开展财政重点评价。

预算绩效管理结果应用得到强化。将事前评审（估）结果作为预算安排的重要依据。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。各部门、单位的部门（单位）整体支出绩效目标和项目支出绩效目标随部门预算同步公开，部门整体支出绩效自评报告和项目支出绩效自评报告随部门决算同步公开。将预算绩效管理工作纳入领导班子和领导干部政绩考核体系，进一步强化了各预算部门和单位的绩效管理主体责任。

二、取得的初步成效

一是改变传统的财政预算管理模式。预算绩效管理工作开展以来，预算绩效管理正在融入财政管理的各个环节，贯穿到了财政管理的全过程，传统的财政管理模式已经得到改变，财政管理已经进入绩效管理时期。二是提升财政管理水平和财政资金使用效益。实施预算绩效管理后，将评价结果与预算安排结合起来，增强激励作用，提高了财政资金使用效益和政策实施效果。2023年，在支出安排上，结合“一上”预算绩效目标审核情况，按照“三保”要求，压减资金29.23亿元；根据绩效运行监控及资金管理使用情况，收回闲置及未发挥效益存量资金5025万元。

三、存在的问题

一是绩效管理理念树立不够深厚，部分部门和单位停留于传统理财模式，推进工作不够及时有效。二是绩效管理基础不够扎实。个别部门预算绩效目标填报不规范、不清晰，与部门职能不相匹配，填报质量不高。三是绩效评价结果应用不够充分。绩效评价结果形成以后，部分停留在反映情况和问题的层面，没有真正与规范预算管理有效衔接起来。

四、下一步重点工作

下一步，全区预算绩效管理工作要按照党的二十大报告中提出的“健全现代预算制度，优化税制结构，完善财政转移支付体系”精神，继续围绕建立“三全”预算绩效管理体系目标要求，推动预算绩效管理高质量进行。

一是加强支出标准体系制度建设。针对不同行业项目的特点和规律，建立分行业个性指标体系库和基本支出标准体系，制定不同的评价流程和方法。制定事前评估、第三方评价管理、结果应用等制度办法。

二是完善预算绩效管理链条。逐步扩大事前绩效评估对重大政策和项目的覆盖面；切实提高绩效目标的准确性、科学性和填报质量；对所有财政支出项目进行全程跟踪监控，确保绩效目标全面实现；组织各预算部门单位开展绩效自评，并及时抽查复查，提高自评质量；对专项债券、乡村振兴衔接等重大项目资金开展财政重点绩效评价，努力扩大到“四本”预算。

三是突出预算绩效评价结果导向。始终将绩效挺在前面，以“钱花得是否值得”为导向，以结果应用为落脚点，建立绩效评价结果与预算编制相挂钩的机制，真正将预算绩效管理的成效体现出来。提高预算绩效目标和评价结果公示公开时效。加大预算绩效考核力度，推动部门和单位更好地履行预算绩效管理职责。

四是构建预算绩效管理信息系统。结合财政预算管理一体化系统建设，在一体化系统配置绩效管理模块，增设事前绩效评估、绩效运行监控、单位绩效自评、部门重点评价、部门整体评价和财政重点评价、信息公开等环节功能和挂件，对预算绩效管理工作实行全过程信息化管理，实现预算绩效管理与预算管理一体化，为全区预算绩效管理提供有力技术支撑。

五是提高预算绩效管理人员能力水平。加大对各预算部门（单位）分管领导和财务人员预算绩效评价管理政策和业务知识培训指导力度，提高预算绩效管理人员政策和业务知识水平。